Налоги в США для иммигранта-самозанятого: как не переплачивать

Резидент или нерезидент: это решает всё

В США налоговый статус не совпадает с иммиграционным. Можно быть в стране по неиммиграционной визе и при этом быть налоговым резидентом.

Статус резидента определяется через тест на «существенное присутствие» (substantial presence test). Если вы провели в США 183 дня или более по формуле (все дни текущего года + 1/3 дней прошлого года + 1/6 дней позапрошлого), вы налоговый резидент и обязаны декларировать мировой доход.

Нерезиденты платят налог только с доходов из американских источников и подают Form 1040-NR. Резиденты подают стандартный Form 1040.

Если не знаете свой статус : посчитайте дни в США за последние три года. Это займёт 20 минут и избавит от сюрпризов при подаче.

Self-employment tax: налог которого не ждут

Наёмный работник платит 7.65% социальных взносов, работодатель доплачивает столько же. Самозанятый платит оба: итого 15.3% от чистого дохода.

15.3% идут так: 12.4% на Social Security (на доходы до $168 600 в 2024 году) и 2.9% на Medicare (без потолка). При доходе выше $200 000 ещё 0.9% Medicare surcharge.

Хорошая новость: половину self-employment tax можно вычесть из налогооблагаемого дохода. Это снижает федеральный income tax.

Что списывается при работе на себя

Расходы на бизнес уменьшают чистый доход, с которого считается и income tax, и self-employment tax. Вот что реально списывают специалисты в сфере услуг:

Домашний офис. Если часть квартиры используется исключительно для работы, можно списать пропорциональную часть аренды и коммунальных. Метод simplified: $5 за квадратный фут, максимум 300 кв. футов, то есть до $1 500 в год.

Оборудование и расходники. Компьютер, телефон, инструменты профессии. Если используются и в личных целях, только бизнес-доля.

Медицинская страховка. Самозанятые могут вычесть полный premium страховки для себя и семьи : это один из лучших вычетов при работе на себя.

Профессиональное обучение, курсы, конференции. Только если напрямую относятся к текущей деятельности, не к новой профессии.

SEP-IRA или Solo 401(k). Пенсионные взносы уменьшают доход. По SEP-IRA можно отложить до 25% чистого дохода, максимум $69 000 в 2024 году.

Quarterly taxes: когда платить

Если ожидаете налог более $1 000 в год, IRS требует платить поквартально:

• 15 апреля: за январь-март
• 15 июня: за апрель-май
• 15 сентября: за июнь-август
• 15 января следующего года: за сентябрь-декабрь

Пропустили квартальный платёж : будет штраф (underpayment penalty), это небольшой процент от недоплаченной суммы. Не критично, но лучше платить вовремя.

Как получить полный гайд

Полный PDF с таблицей вычетов, шаблоном учёта доходов и расходов и инструкцией по quarterly estimated tax : бесплатно через Telegram-бота. Нажмите кнопку выше или напишите боту @ExtravizaBot.